Рентабельность это формула

Как посчитать рентабельность

Определяется рентабельность с использованием специальных формул. Данные, которые применяются, берутся из бухгалтерских книг.

Ключевыми параметрами, которые требуются для подстановки, являются:

  • прибыль – разница между доходом и расходом, до вычета налогов;
  • стоимость активов, находящихся на балансе фирмы.

Формула основана на том, что первый показатель делится на второй, и полученный результат умножается на сто процентов.

При низком показателе руководству рекомендуется незамедлительно предпринимать меры по увеличению эффективности использования доступных ресурсов.

Формула рентабельности продаж

Рентабельность продаж – это размер наценки, которую устанавливают к себестоимости продукта при его реализации посреднику или конечному потребителю.

Формула основывается на отношении прибыли к выручке, умноженном на сто процентов.

Данный параметр показывает, какая часть прибыли в общей выручке от товара. Это важно, так как если он низок, значит и доходы владельца малы.

Прибыльность продаж просто вычислить для небольших предприятий или конкретных отделов. При анализе эффективности крупных компаний, показатель анализируется редко.

Формула рентабельности продукции

Определить доходность продукции важно, так как главная задача бизнеса – получение прибыли от реализуемых товаров и услуг. Формула основана на отношении чистой прибыли и себестоимости.

Цикл расчета следующий:

  1. Берется определенное количество готового товара.
  2. Определяется временной промежуток на его реализацию, особенно важно для скоропортящихся наименований.
  3. Определяется себестоимость продукции, то есть сколько было затрачено денег на создание.
  4. После продаж высчитывается показатель чистой прибыли – доход за вычетом издержек.

Последние два параметра вставляются в формулу, и измеряется показатель.

Рентабельность производства — формула и пример расчета

Рентабельность производства позволяет не только оценить текущее положение дел на предприятии, но и определить перспективы роста и развития фирмы.

Формула расчета идентична для всех видов бизнеса, независимо от направления деятельности.

Для вычисления показателя требуется произвести деление производственного объема прибыли на затраты. Далее показатель умножается на сто процентов.

Рассмотрим пример, который характеризует расчет:

  • выручка от реализации продукции составила 100 000 рублей;
  • затраты на оплату труда, сырья, торговые издержки – 60 000 рублей;
  • прибыль соответственно равна 40 000 тысячам.

При подстановке данных в формулу доходность составит 66%.

Формула расчета порога рентабельности

Порог рентабельности – это показатель, при котором предприятие не будет убыточным, но и не получит прибыли.

Такой параметр важен для предпринимателей, чтобы определить минимальную планку продаж, за которую требуется перевалить, чтобы не уйти в минус.

Расчет производится по двум формулам:

  1. Определение маржи. От выручки отнять переменные затраты фирмы, затем умножить разность на сто процентов;
  2. Норма рентабельности. Отношение постоянных затрат к марже.

Таким образом, ключевыми понятиями, влияющими на данный показатель, являются:

  • наценка на продукт при его реализации;
  • расходы на постоянные и переменные издержки.

Рентабельность оборотных активов

Активы – важнейший элемент любого бизнеса. Именно от грамотного и полного использования имеющихся единиц сотрудников, оборудования и помещений, будет зависеть доход предпринимателя.

Расчет доходности оборотных активов — одна из распространенных методик оценки стоимости предприятия. Проще говоря, этот анализ дает понимание, сколько денег приносит или уносит конкретный человек или определенное оборудование.

Если параметр ниже нулевой нормы по всем активам – компания убыточна, так как имеющиеся ресурсы не приносят реальной прибыли.

Формула расчета рентабельности инвестиций

Расчет доходности инвестиций важен при анализе эффективного использования привлекаемых к проекту денежных средств.

Самой простой формулой расчета является: отношение прибыли к инвестициям, умноженное на сто процентов.

Для получения такого параметра, как прибыли, производится вычет себестоимости из суммарного дохода за расчетный период.

Отрицательная рентабельность

Если после произведения вычислений параметр оказался отрицательным, то это прямой указатель на убыточность предприятия. Это свидетельствует в первую очередь о том, что доходы бизнесмена ниже, чем базовая расходная часть. Экономическая позиция такого человека ненадежна.

Валовая рентабельность

Валовая рентабельность отражает то, сколько приносит прибыли каждый рубль, полученный от реализации товаров и услуг.

Для того чтобы рассчитать, применяется следующая формула: валовая прибыль делится на выручку.

Чаще всего вычислением валовой доходности занимаются бухгалтеры. У них существует специальная схема подсчета.

Операционная рентабельность

Операционная прибыльность включает в себя полученные в результате вычислений показатели рентабельности административных расходов и иных затрат, продаж и активов. То есть представляет собой отражение совокупных данных и дает наиболее точное отображение положения дел в компании.

Способы повышения рентабельности предприятия

Если проведенный анализ дал неутешительные результаты, то предпринимателю требуется принять меры по повышению прибыльности.

Прежде чем начинать предпринимать действия, рекомендуется отследить динамику в несколько промежутков времени, так как могли оказать воздействие такие факторы, как:

  • сезонность;
  • появление конкурентов;
  • рост цен на сырье и рабочую силу в регионе.

К основным способам увеличения доходности относятся:

  1. Улучшение качества производимого продукта с целью увеличения рынка сбыта.
  2. Разработка маркетинговой компании, в том числе рекламной, поиск новых каналов сбыта.
  3. Снижение себестоимости без ущерба качеству, например, модернизация оборудования или привлечение высококвалифицированных кадров взамен нескольким людям без специальности, или снижение зарплат.

Для того чтобы рассчитать доходность компании, требуется знать целый перечень параметров, которые доступны исключительно бухгалтерии фирмы.

Произвести оценку предприниматель в состоянии самостоятельно, используя калькулятор онлайн, если знает формулу и исходные данные. Также допустимо привлечение сторонних специалистов.

Для оценки эффективности вложений нужно обязательно знать, какую доходность они принесут (или принесли). А если таких вложений много? Их нужно как то сравнить. Чтобы понять — что было более выгодным. И вообще, как можно рассчитать доходность портфеля имея различные вложения (вклады в банке, облигации, акции и прочее). На разные суммы и различные сроки?

Например, что более выгодно? Вложить 57 тысяч на 3 месяца и заработать 3 тысячи. Или инвестировать 75 000 на восемь месяцев и получить 5500?

Как узнать процент эффективной доходности портфеля, если в течении года было постоянное снятие и внесение средств?

Итак, поехали!

Годовая доходность в процентах

Более правильно оценить прибыль вложений можно с помощью годовой доходности.

Если простыми словами, то годовая доходность показывает, сколько зарабатывает инвестор на каждый вложенный рубль за одинаковый период времени.

Общепринятая оценка «одинакового периода времени» — это один год. Все проценты доходности полученные за разные промежутки времени сводятся к годовой ставке доходности.

Как это выглядит на практике?

Вложили деньги в акции Сбербанка — 30 000 рублей. И в акции Газпрома — 50 000 рублей

Через полгода, после роста котировок Сбербанка, продали все за 36 тысяч рублей.

Газпром вы держали ровно год и скинули бумаги за 65 тысяч.

Итог: На Сбербанке вы заработали за полгода 6 тысяч. На Газпроме 15 тысяч, но за целый год.

Если считать по общей доходности, то чистая прибыль в процентах составила бы:

  • Сбербанк — 6 тысяч или 20%;
  • Газпром — 15 тысяч или 30%.

Для правильной оценки эффективности инвестиций нужно все перевести в годовые проценты:

Формула:

Доходность (% годовых) = (прибыль в % * 365 дней) / срок инвестиций в днях.

Доходность Сбербанка = 20% х 365 дня / 180 дней = 40% годовых

Доходность Газпрома = 30% х 365 / 365 = 30% годовых.

Более выгодными оказались инвестиции в акции Сбербанка.

Доходность с учетом движения средств

А как вывести общий результат, например за год?

Складывать все доходности не очень удобно и трудоемко.

Самый простой и очевидный вариант — зафиксировать стоимость портфеля на начало и конец года. И вычислить общую прибыль.

Пример. На начало года инвестор обладал капиталом в 200 тысяч рублей. За счет выгодных инвестиций, через год его портфель оценивался в 240 тысяч.

Чистая прибыль 40 000 рублей или 20% годовых.

В этой методике расчета доходности есть один существенный минус, который будет искажать реальные цифры. А по простому, делать их совсем не правильными.

За рассматриваемый период не учитываются возможные движения средств по счету или портфелю.

Что это за движения:

  • ввод-вывод средств;
  • получения прибыли «извне». Например, купонный доход по облигациям или дивиденды по акциям.

Из примера выше. Если за месяц до окончания годового периода инвестор вносил дополнительные 40 тысяч рублей. Как это скажется на результате? В абсолютных цифрах мы также имеем +40 тысяч прибыли или 20% годовых. Но по факту результата ноль.

Другой вариант. Через 1 месяц инвестор не внес, а снял 40 тысяч. В итоге почти целый год он оперировал суммой на 20% меньше первоначальной. И все равно заработал 40 тысяч прибыли.

Или в течении года выплачивались дивиденды, купоны. Были постоянное внесение и вывод средств со счета. Как тогда? Как определить реальную доходность?

Для расчета есть специальная формула расчета процентов в зависимости от даты и суммы движения средств. Но думаю большинство (наверняка все) не будут ее пользоваться. Она слишком сложная и громоздкая. Даже ее приводить здесь не буду.)))

Расчет доходности в Excel

Есть более простой вариант расчета процентов в таблице Эксель. Нам поможет формула ЧИСТВНДОХ.

Все что нам нужно знать — это даты и суммы движений средств.

Как заполнить таблицу?

Нам нужны 2 колонки по движению денежных средств:

  1. сумма входящих и выходящих потоков
  2. Даты движений.

Все поступления на счет должны быть со знаком плюс. Снятия и прочие расходы обязательно со знаком минус. Конечная финальная сумма (на момент которой подсчитывается доходность) на счете тоже со знаком минус.

Вот как это выглядит на примере:

Как это сделать в Excel?

Вносим в таблицу собственные значения (по аналогии с примером выше).

Вызываем функцию ЧИСТВНДОХ.

В поля «Значение» и «Даты» вносим наши условия как на картинке ниже. Просто выделяя правой кнопкой мыши необходимый диапазон.

Саму формулу еще нужно умножить на 100. Дабы привести к более привычному нам виду. По умолчанию показывается не в процентах, в доле от единицы. В нашем случае — 0,16.

По ссылке, есть файл Excel с уже готовыми формулами, перечисленными в статье. Подставляете свои данные. Считаете прибыль. Радуйтесь (или огорчайтесь) полученной доходности.

Удачных инвестиций!

Порог рентабельности

Порог рентабельности — выручка компании или объем реализованной продукции в натуральном выражении, которые обеспечивают полное покрытие всех переменных и условно-постоянных затрат компании, при прибыли равной нулю.

Порог рентабельности — это величина объема продаж при котором компания, не получая прибыли, может покрыть все свои текущие расходы. Другими словами, это тот объем продаж, при котором хозяйствующий субъект не имеет ни прибыли, ни убытка. В общем, рентабельность — относительный показатель доходности и обычно выражается в процентах или в прибыли на единицу вложенных средств.

Формула порога рентабельности в денежном выражении:
ПРд = В * Зпост / ( В — Зпер )

Формула расчета порога рентабельности в натуральном выражении (в штуках продукции или товара):
ПРн = Зпост / ( Ц — ЗСпер )

Где:
ПРд — порог рентабельности в денежном выражении.
ПРн — порог рентабельности в натуральном выражении.
Зпер — переменные затраты.
Зпост — постоянные затраты.
Ц — Цена, выручка на единицу продукции,
ЗСпер — средние переменные затраты (на единицу продукции).
В — выручка.

Если предприятие имеет дело с несколькими наименованиями продукции, то порог рентабельности можно определить по формуле:


где:
С – постоянные расходы;
Р – цена изделия;
V – переменные расходы;
Q – количество изделий;
i – i – e изделие (i = 1, …, п).

В рамках осуществления операционного анализа существует возможность определить не только порог рентабельности всего предприятия, но и отдельного вида продукции или услуг. Именно способность каждого товара «отвечать» за финансовое состояние положена в основу формирования ассортиментной политики предприятия.

Всесто термина порог рентабельности часто используется термин точка безубыточности. Предприятие становится прибыльным, когда фактическая выручка начинает превышать пороговую. Чем больше это превышение, тем больше запас финансовой прочности компании и, соответственно, сумма прибыли. Запас финансовой прочности – это разность между фактической (или планируемой) выручкой от реализации и порогом рентабельности.

Существует определенное взаимовлияние и взаимозависимость между затратами, объемом производства и прибыли. Известно, что при соблюдении всех прочих равных условий темпы роста прибыли всегда опережают темпы роста реализации продукции. При росте объема реализации продукции доля постоянных затрат в структуре себестоимости продукции снижается и появляется «эффект дополнительной прибыли».

Смотри понятие точка безубыточности

Количество показов: 71531

Как определяется рентабельность

Посчитать рентабельность бизнеса не так сложно, если под рукой готовая бухгалтерская отчетность. Индивидуальным предпринимателям, не ведущим бухгалтерский учет или только планирующим открыть свое дело, придется сводить все «на глаз». Рентабельность считается в основном в процентах. Формула расчета следующая:

Рентабельность производства = (Прибыль балансовая / Затраты на производство и реализацию) x 100

Такой расчет позволит определить, сколько прибыли до уплаты налогов приходится на 1 рубль затраченных средств. Для удобства можете подобрать в сети удобный онлайн-калькулятор или скачать специальную программу. В среднем, нормальный коэффициент составляет 15-35%, но сильно зависит от специфики коммерческой деятельности. Для розничной торговли 10-15% – приличный результат, а вот для индустрии красоты или строительства такой показатель будет маленьким. Для этих направлений нужно исходить из 50-100%, для юридических услуг, торговли нематериальными активами – от 100%.

Указанный расчет показывает номинальное значение прибыльности. Существует еще реальная рентабельность – та, что определяется с учетом инфляции. Для оценки покупательной способности предприятия. Когда показатель получается низким или даже отрицательным, это говорит об отсутствии эффективности работы и грядущем банкротстве. Бизнес с большой рентабельностью считается перспективным, полноценно получающим отдачу от вложенных средств.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *