Отчетность в ПФР

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Более подробно про среднесписочную численность.

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 апреля. В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Более подробно про справку 2-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Более подробно про расчет по страховым взносам.

Изменения в новом году

В 2019 году с 1 января изменился порядок предоставления расчета взносов в Пенсионный фонд РФ. Изменения затронули и порядок уплаты начисленных сумм. Корректировке подвергся закон № 212-ФЗ, принятый в 2009 году. Кроме того, введена в действие еще одна глава Налогового Кодекса – глава 34.

Согласно указанному законодательству, теперь вся квартальная отчетность должна предоставляться в единой форме. В течение тридцати дней после окончания отчетного периода ее нужно сдать.

В настоящий момент сдаче подлежит еще два отчета. Это единая форма персонифицированного учета, которая утверждена вместо множества отчетов, таких, как 4-ФСС, РСВ-1, РВ-3 и РСВ-2 и сдается один раз в год. Расчет по ней производится с учетом стажа работников. Второй документ – это ежемесячная форма СЗВ-М, по которой отчитываться начали уже с апреля 2019 года.

Скачать бланк по форме 4-ФСС

Скачать образец формы РСВ-1 ПФР

Срок предоставления СЗВ-М — до 15 числа следующего месяца. Объединённую персонифицированную форму за 2019 год необходимо предоставить до 1 марта 2019 года. Отправлять документы необходимо не только в Пенсионный фонд, но и в Налоговую Инспекцию, расположенную по месту регистрации фирмы.

Скачать образец формы СЗВ-М

Новое в сдаче расчета пенсионных взносов в 2019 году

Как указывает новое законодательство, расчет страховых взносов по новой форме с 1 января 2019 года предоставляется ежеквартально в ИФНС РФ. Сдавать в ПФ ее не нужно. Данный бланк заменяет расчет по форме РСВ-1.

Сюда входят расчет по взносам непосредственно в пенсионный фонд и в ФСС, за исключением выплат «по травматизму», которые остаются подконтрольны Федеральному Фонду Социального Страхования.

Поскольку новая форма объединяет в себе ряд старых отчетов расчет в ней проводится по тем же категориям: отдельно производятся начисления взносов по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию. Взносы, связанные с материнством, также входят в данную форму.

В обязательном порядке расшифровываются выплаты, которые были или будут осуществлены из Федерального бюджета.

Несвоевременная сдача расчета повлечет штраф в размере 5% от суммы начисленных взносов. Минимальная сумма штрафа 1000 рублей, максимальный – 30% от начисленных взносов. Если поданы неверные сведения, т.е. занижена налогооблагаемая база для начисления взносов, то штраф составит 20% от недоначисленной суммы, но не более 40 тыс. руб.

Особенности сдачи отчетов в ПФР в 2019 году

Единый расчет, по которому предприятие будет уплачивать взносы в Пенсионный фонд предоставляется в налоговые органы ежеквартально. Впервые его нужно сдать до 30 апреля. Это должен быть расчет, произведенный за 1 квартал текущего 2019 года. Форма единая и утверждена ФНС России. Существует также отчетность, сдаваемая в территориальные органы Пенсионного фонда. Однако это всего два формуляра.

Сведения о застрахованных лицах

Все предприятия обязаны ежемесячно сдавать в ПФ и Налоговую инспекцию отчет о застрахованных лицах СЗВ-М. Сделать это можно в электронной форме с применением усиленной квалифицированной подписи, если сведения подаются на 25 и более человек. Если количество людей, указанных в отчете меньше, то он сдается в бумажном варианте. Отчет сдается государственными и частными фирмами и индивидуальными предпринимателями.

Для участников системы страхования важно понимать, кто платит страховые взносы, и выплачивает пособия.

Узнайте из нашей статьи, облагаются ли страховыми взносами подарки сотрудникам.

В форме должны быть указаны абсолютно все сотрудники, даже если:

  • трудовой договор с работником был заключен в последний день месяца;
  • никаких выплат физическим лицам в отчетном месяце сделано не было;
  • фирма фактически не ведет никакой хозяйственной деятельности;
  • физические лица выполняли разовую работу по гражданско-правовому, а не трудовому, договору, вознаграждение им еще не выплачено и взносы в ПФ не начислены.

Форма бумажного отчета не изменилась, а вот электронный формат претерпел изменения. С 1 января 2019 года для сдачи отчета в электронном виде можно пользоваться только новой формой.

Учредителя компании в отчет можно не включать, если он не получает от нее заработной платы. Если в организации нет сотрудников, а имеется только единственный учредитель, то нулевой отчет сдавать не нужно.

Изменился также и порядок предоставления отчетности сотрудникам компании. Теперь копия отчета СЗВ-М предоставляется только в случае запроса от сотрудника или при его увольнении.

Персонифицированный учет: новая форма СЗВ-Стаж

Персонифицированный учет проводится также и по новой форме СЗВ-Стаж, которая предоставляется один раз в год. Следовательно, впервые она должна быть сдана за 2019 год. Сделать это нужно до 1 марта 2019 года.

Подается отчет, также, как и СЗВ-М абсолютно на всех сотрудников компании, независимо от типа, заключенного с ними, договора. Это могут быть как штатные, так и внештатные сотрудники.

Форма включает в себя:

  • анкетные сведения работников;
  • дату их приема и увольнения;
  • суммы пенсионных взносов;
  • общий период трудовой деятельности, включаемый в стаж;
  • особенности, влияющие на стаж, например, работу в условиях Крайнего Севера.

Все сведения, касающиеся персонифицированного учета, остаются под контролем Пенсионного фонда. Состав отчетности для данного вида учета теперь составляют только два документа: СЗВ-М и СЗВ-Стаж. Изменениям подверглась электронная форма отчета СЗВ-М и срок его сдачи. Он увеличен на 5 дней. Форма ежегодного отчёта о стаже также изменилась, поскольку она объединила в себе целых четыре документа,

Изменились и штрафы, связанные с нарушением сроков сдачи. Теперь, если срок сдачи нарушен, документ не сдан вовсе или сдан с неправильными сведениями штраф может составить от 300 до 500 рублей. За нарушение сдачи электронной отчетности штраф составит 1000 рублей.

Если уже после сдачи возникла необходимость внести уточнения в единый годовой отчет в части РСВ-1, то сделать это можно в любой момент по старой форме РСВ-1. Подавать документ нужно только в Пенсионный фонд. Он же, в свою очередь, передаст новые сведения в Налоговую инспекцию.

Для обособленных подразделений

Изменения в сдаче отчетности по страховым взносам в Пенсионный фонд 2019 года коснулись и обособленных подразделений. До 2019 года действовал закон № 212-ФЗ согласно которому те филиалы компаний, которые имели собственный счет в банке, самостоятельно начисляли заработную пату сотрудникам и составляли свой отдельный баланс должны были предоставлять отчетность по месту фактического адреса расположения.

С 2019 года данный Закон утратил силу и теперь обособленные подразделения, филиалы, не обязаны иметь собственный счет и самостоятельно сдавать баланс, однако заработную плату сотрудникам они по-прежнему могут начислять сами. Из этого следует, что и взносы в Пенсионный фонд они также могут начислять. И, соответственно, предоставлять в территориальные органы ПФ отчетность по произведенным расчетам и начислениям.

Кроме того, филиалы, которые были созданы только после 1 января 2019 года, обязаны предоставлять в Федеральную налоговую службу сведения о проведении фактического расчета с персоналом за сделанную работу, т.е. сведения о выплате заработной платы. Осуществить это необходимо в течение 30 дней, после произведения фактической выплаты.

Таким образом, для обособленных подразделений актуальны те же отчеты в ПФР в 2019 году, что и для основной фирмы: ежеквартальный отчет в ИФНС, ежемесячный СЗВ-М и ежегодный СЗВ-Стаж. Сдавать эти отчеты филиал обязан самостоятельно. Требования к отчетам, правила заполнения и сроки их сдачи остаются неизменными.

Куда отправлять и сроки сдачи за первый квартал

С 1 января 2019 года частным и государственным предприятиям, а также индивидуальным предпринимателям предстоит сдавать в налоговые органы и Пенсионный фонд три отчета. Необходимо четко понимать какой из них куда отправлять.

Каждый имеет свои особенности и сроки сдачи:

Ежеквартальный расчет страховых взносов Предоставляется в Инспекцию Налоговой Службы по месту фактического нахождения фирмы. Срок сдачи – 30 число месяца, следующего за отчетным. Следовательно, за 1 квартал 2019 года отчет необходимо сдать до 30 апреля 2019 года. Сами взносы должны быть уплачены до 15 числа месяца, следующего за тем, за который эти взносы были начислены.
Ежемесячный отчет СЗВ-М о застрахованных лицах Предоставляется в Пенсионный фонд и в Налоговую инспекцию. Срок – 15 число каждого следующего за отчетным, месяца.
Ежегодный отчет по стажу СЗВ-Стаж Также предоставляется в два органа: Налоговую инспекцию и Пенсионный фонд. Срок сдачи – 1 марта каждого года, следующего за отчетным. Уточнения к отчету сдаются исключительно в Пенсионный фонд в любое время. Формы отчета обязательны: если сотрудников не более 25 человек предоставляется бумажный вариант, если более 25 человек – электронный.

В 2019 году в расчете по страховым взносам, включая коды ОКВЭД, установлены конкретные правила и требования к оформлению каждого реквизита.

Пример нулевой формы РСВ-1 за 2 квартал можно увидеть .

Узнайте из нашей статьи, куда сдавать РСВ-1 за 2019 год.

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2017 году

В 2017 году работодателей ждут большие перемены.

Во-первых, администрированием страховых взносов будет заниматься ФНС. И страховую отчетность в свою ИФНС нужно будет представлять не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Правда, налоговикам нужно будет сдавать расчеты начиная с отчетности за I квартал 2017 года. Т.е. отчитаться за 2016 г. нужно будет в ПФР, представив РСВ-1 в привычные сроки:

В каком виде подается РСВ-1 Срок представления
РСВ-1 на бумаге Не позднее 15.02.2017
РСВ-1 в электронном виде Не позднее 20.02.2017

Во-вторых, в Пенсионный фонд придется отдельно сдавать данные персонифицированного учета. Нужно это будет делать не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Но так как за 2016 год эти сведения будут представлены в составе РСВ-1, то впервые сдать в ПФР ежегодный отчет работодателям нужно будет лишь в 2018 году.

В-третьих, изменится срок представления СЗВ-М. С 2017 года данный отчет необходимо будет сдавать в ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ (в ред., действ. с 01.01.2017 г.)). Т.е. за декабрь 2016 г. работодатели должны будут представить СЗВ-М не позднее 16.01.2017 (15 января – воскресенье).

Ведение бухгалтерского учета

Вид услуг

Состав отчетности

Стоимость за месяц
(руб)

Бухучет
ИП, ООО на «Упрощенке» 6%

Ежеквартальная упрощенная декларация, составление платежных поручений по налогам и запросам клиентов, составление бухбаланса, расчет заработной платы, налогов, сдача отчетности во внебюджетные фонды

4 000

Бухучет
ИП, ООО на «Упрощенке»15%

Ежеквартальная упрощенная декларация, составление платежных поручений по налогам и запросам клиентов, ведение и составление расходных документов, составление бухбаланса, расчет заработной платы, налогов, сдача отчетности во внебюджетные фонды

5 000 — 7 000

Бухучет
ИП, ООО на ОСНО

Ежеквартальное составление и сдача отчетности в ИФНС (НДС, Прибыль, Имущество,Бухбаланс), ведение книги покупок, книги продаж, составление платежных поручений по налогам и запросам клиентов, расчет заработной платы, налогов, сдача отчетности во внебюджетные фонды

8 000 — 10 000

Составление и сдача отчетности

Наименование

Стоимость
(руб)

Нулевая отчетность ИП и ООО на УСН

1 500

Нулевая отчетность ИП и ООО на ОСНО

3 000

Отчетность для ИП на УСН (Декларация по УСН, ФСС, РСВ, Персучет)

4 000

Отчетность для ООО на УСН (Декларация по УСН, Бухбаланс, ФСС, РСВ, Персучет)

4 000 — 5 000

Отчетность для ООО на ОСНО (НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество, Бухбаланс, Отчет о прибылях и убытках, ФСС, РСВ, Персучет)

5 000 — 8 000

Расчет заработной платы

налогов с ФОТ, подготовка отчетов во внебюджетные

фонды, расчет отпусков, больничных листов

Вид услуг

Стоимость
(руб)

Количество сотрудников от 1 — 20 человек

4 000

Количество сотрудников от 21 — 100 человек

5 000 — 15 000

Количество сотрудников от 100 — 200 человек

по договоренности

Кадровый учет

ТАРИФ «МАКСИМАЛЬНЫЙ»
(Стоимость 10 000 рублей в месяц)

Ведение кадрового учета

В стоимость Тарифа включено ведение кадрового учета в объеме 100 операций в месяц. Если количество операций в месяц свыше 100, то стоимость каждой последующей операции 100 рублей

Консультирование по вопросам трудового законодательства

Включено в стоимость Тарифа с выдачей письменных юридических заключений по 3 вопросам в месяц

Разработка кадровой политики (Документ «Кадровая политика» или «Положение о персонале»)

Включено в стоимость

Разработка профиля должности (набор компетенций, требования к должности)

Включено в стоимость разработка 5 профилей. Каждый последующий профиль — 1000 рублей

Разработка положения об оплате труда и премировании

Включено в стоимость. Представление стандартного документа, предполагающего последующую доработку под специфику организации.

Разработка трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним

Включено в стоимость

Разработка коллективного договора

Включено в стоимость

Разработка Положения о Внутреннем Трудовом Распорядке

Включено в стоимость

ТАРИФ «МАЛЫЙ БИЗНЕС»
(Стоимость 5 000 РУБЛЕЙ в месяц)

Ведение кадрового учета

В объеме 30 операций в месяц. Если количество операций в месяц свыше 30, то стоимость каждой последующей операции 100 рублей

Консультирование по вопросам трудового законодательства

Включено в стоимость без выдачи письменных юридических заключений. Стоимость консультирования с выдачей письменных заключений оплачивается отдельно

Разработка программы адаптации новых работников

В стоимость входит представление макета «Положение об адаптации работников»

Разработка положения о коммерческой тайне

Включено в стоимость

Разработка Положения о внутреннем Трудовом распорядке

Включено в стоимость

Разработка положения об оплате труда и премировании

Представление макета документа

Разработка трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним

Включено в стоимость

Разработка коллективного договора

Включено в стоимость

Составление и сдача справок 2-НДФЛ

Стоимость услуг зависит:

  • от количества человек
  • желания заказчика по сдаче отчетности (самостоятельно, по почте или курьером в ИФНС) от предоставляемых данных заказчиком (только в бумажном виде или в электронном, или в бумажном и электронном).

Необходимо предоставить комплект документов: расчет заработной платы и налога, трудовые договора, штатное расписание, табель учета рабочего времени, приказы о премировании работников, данные сотрудников.

При полном комплекте: 150 рублей за человека.

При частичном комплекте: от 200 рублей в зависимости от того, чего не хватает.

Составление и сдача деклараций 3-НДФЛ

Содержание услуги по составлению декларации (3-НДФЛ):

  • анализ пакета документов;
  • составление налоговой декларации;
  • распечатка налоговой декларации — 2 экз;
  • подбор пакета документов, подтверждающих налоговый вычет;
  • составления заявления на предоставление налогового вычета;
  • составления заявления на возврат подоходного налога;
  • составление реестра поданных документов;
  • заполнение заказного почтового письма с описью вложения.

Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов) — 2 500 руб, сдача в налоговую — 500 руб.

Консультирование по вопросам налогообложение и бухгалтерского учета

Стоимость устной консультации зависит от сложности вопроса, обговаривается заранее по телефону при записи на прием. В среднем 15-20 минут – 1 000 рублей.
Стоимость письменной консультации:

  • 1 500 рублей за простой вопрос.(Вопрос, содержащий одно вопросительное предложение);
  • от 2 500 рублей за вопрос с двумя или более вопросительными предложениями в одном вопросе.

Документы для отчета в ПФР

Перед тем как приступить к работе с Пенсионным фондом, необходимо запастись следующими документами:

Сообщение об открытии расчетного счета. Это сообщение выдается предпринимателю в банке, где и открыт его счет. После того как счет заведен, такое сообщение должно быть отправлено в ПФР в течение недели. Тот же самый порядок применим и при закрытии счета.

Сообщение об изменении реквизитов, куда поступают страховые взносы и пенсионные отчисления. Такое сообщение необходимо отсылать в ПФР в том случае, если в официальных платежных реквизитах предпринимателя произошли изменения, например, был изменен банк или расчетный счет.

Заявление о проведении зачета. Предприятие вправе потребовать обратно излишне уплаченные взносы назад, для чего и нужен такой документ.

Заявление об уточнении платежа. Эта форма помогает быстро найти утерянный или сомнительный платеж и получить по нему все необходимые сведения.

Вооружившись такими формами и бланками заранее, предприниматель может не бояться случайных неприятностей при работе с ПФР.

Заполнение формы для ПФР

Перед тем как составить и отправить отчет в Пенсионный фонд, необходимо обязательно произвести сверку фамилий, имен и отчеств работников компании и их индивидуальных страховых номеров.

Сделать это можно как по телефону, так и с помощью предоставления списка сотрудников. Проще всего для формирования списка сотрудников организации использовать специализированный софт для бухгалтера, например известную систему «Контур-Экстерн».

Кроме того, предпринимателю важно сверять платежи за предыдущий отчетный период.

При определении корректности суммы уплаченных взносов необходимо исходить из такой формулы:

Сумма уплаченных взносов = Сумма начисленных взносов + задолженность на начало отчетного периода

Эта формула позволяет определить, переплатила ли фирма Пенсионному фонду или нет. При этом величина уплаченных взносов по каждому сотруднику не должна превышать сумму правой части уравнения – подобная ситуация говорит либо об ошибке в расчетах, либо о случае мошенничества с документацией.

Если же компания все-таки переплатила сумму страховых взносов, указывать это нужно только в форме РСВ-1. СЗВ-6 учитывает этот факт только в следующем отчетном периоде.

Кадровый учет для индивидуального предпринимателя имеет не меньшее значение, чем для крупной компании та как ИП должен вести учет заработной платы своим сотрудникам и взносы в ПФ РФ.

Полезное действие программ по управлению персоналом очевидно – благодаря контролю над вовлеченностью сотрудников в рабочий процесс ПО позволяет повысить производительность труда. О программах управления персоналом можно узнать в этой статье.

Нужно отметить, что СЗВ-6 имеет свою лимитную базу, которая изменяется год от года. В 2014 году она составляла сумму в 624 тысячи рублей. Взносы свыше этой суммы в документе СЗВ-6 не учитываются.

Сдача отчетности ПФР

Конечно, можно узнать адрес территориального подразделения Пенсионного фонда и вручать отчеты из рук в руки или найти его почтовый индекс и адрес и отсылать документацию заказным письмом.

Однако в эпоху развития цифровых технологий гораздо более быстрым и удобным является общение через телекоммуникационные каналы связи, то есть через Интернет.

Для эффективного взаимодействия с ПФР нужно зарегистрироваться на его сайте: www.pfrf.ru , где будет доступен «Личный кабинет». Эта опция, помимо того что позволяет отправлять документацию, имеет также огромное количество преимуществ:

  • позволяет получать онлайн-информацию о платежах, а также формировать платежный документ;
  • позволяет проверять сформированные отчеты с помощью интегрированных бесплатных программ, таких как Check XLS и Check XLS UFA;
  • позволяет запрашивать подтверждения о приеме документов;
  • служит в качестве средства обратной связи (здесь можно написать отзыв о работе ПФР).

Для того чтобы зарегистрироваться в личном кабинете ПФР, необходимо немного больше сведений по сравнению с обычной регистрацией.

Нужно предоставить регистрационные номера ИНН и ПФР, а также адрес электронной почты. Для отправки документации также необходима электронная подпись.

Корректировка отчета в ПФР за предыдущие периоды

Порядок внесения корректив в документацию прошлых периодов также постоянно меняется. Поэтому постараемся рассмотреть наиболее свежий алгоритм исправления сведений. Необходимо отправить в ПФР следующий пакет документов:

  • Корректирующий отчет раздела 6 (за квартал), куда необходимо внести правильные суммы пенсионных отчислений на сотрудников. К этому же отчету необходимо прикрепить пачку с коррекционными сведениями;
  • Исходный отчет раздела 6 (за полугодие), где необходимо отразить разницу между фактическими и правильными суммами отчислений по каждому из сотрудников, после чего сформировать пачки по аналогии с созданием корректирующего отчета;
  • Доначисленные суммы отразить в полугодовом отчете для ПФР (конкретно – в строке 120 раздела 4).

Все эти документы необходимо отправить единым пакетом (если отсылается обычной почтой) или архивом WinRAR (в случае передачи по телекоммуникационным каналам, например электронной почте).

Обязанность расчета компенсации за задержку заработной платы закреплена в Трудовом кодексе РФ. В организации вправе установить свой размер компенсаций трудовому коллективу в подобных случаях, цифра указывается в договоре.

В тот момент, когда выполняется расчет заработной платы по окладу, бухгалтеру необходимо сформировать фонд оплаты труда по каждому работнику. О начислении зарплаты по окладу можно узнать в этой статье.

Отдельно нужно рассмотреть сроки сдачи отчета в ПФР. По истечении квартала организации дается до полутора месяцев на подготовку документации, то есть крайний срок – это 15-е число второго месяца по окончании отчетного периода.

Однако отправлять отчетность лучше минимум за 10 дней до крайней даты – в таком случае будет время исправить возможные ошибки.

Отчетности в ПФР бояться не стоит, несмотря на большое количество кодов и регистрационных номеров, которые необходимо отразить в документах. Все они находятся в свободном доступе, и получить их не составит никакого труда. В отчете отражается лишь та информацию, которая прекрасно известна руководителю любого предприятия и довольно просто в расчетах.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *