Ликвидация через оффшор

Закрытие ООО через оффшор

Такая процедура имеет несколько этапов:

  • Собирается собрание учредителей, где принимается решение о ликвидации ООО, оформляется протоколом.
  • Нужно составить партнерский договор – учредитель ищет оффшор, куда можно поместить все активы компании.
  • После чего оффшорная компания вносит денежные средства в предприятие.
  • Учредители выходят из владения фирмой.
  • В результате назначается иностранный директор, на которого не распространяется законодательство РФ.

Важно понимать, что иностранный партнер должен быть надежным и проверенным во избежание неприятных ситуаций.

Для того, чтобы произвести процедуру ликвидации иностранцу нужно выкупить долю или внести свой вклад в активы фирмы.

В том случае, если иностранный гражданин решил внести свой вклад в активы компании, то процедура происходит следующим образом:

  • Иностранец пишет заявление о желании стать участником ООО, где указывает сумму, порядок выплаты.
  • Проводится собрание, где единогласно принимают решение о принятии нового члена. Оформляется протоколом, который заверяет нотариус.
  • Вклад вносится в активы и составляется акт приема-передачи.
  • Директор компании пишет заявление в налоговую и прикладывает к нему протокол и устав.
  • После чего участники выходят из ООО, доли отчуждаются, формируются документы с заверением у нотариуса.

При передаче прав иностранцу в течение трех недель фирма ликвидируется. На собрании учредителей каждый должен проголосовать за закрытие деятельности. Обязательным условием считается уведомление своих кредиторов о ликвидации, на которое нужно получить ответ.

Составление договора купли-продажи является ответственным этапом. Тут необходимо указать все условия передачи вклада, стоимости сделки, сделать опись всего передаваемого имущества. Обязательно нужно заверить документ у нотариуса.

Особенности процедуры

Ликвидация через оффшор на сегодняшний день является достаточно редкой процедурой. Владельцы компаний не рассматривают этот вариант по следующим причинам:

  • процедура ликвидации отличается повышенной сложностью;
  • велик риск, что такое закрытие будет признано нелегальным;
  • налоговая служба будет предвзято относиться к таким налогоплательщикам и с особой осторожностью верить данным, указанным в официальных документах.

Данный вид ликвидации относят к числу альтернативных. И если принято решение его использовать, то к каждой процедуре владелец компании должен подготовиться особенно тщательно. Обычно применяется для закрытия Общества с ограниченной ответственностью, у которого есть долги.

В этом случае меняется лишь учредитель, сама же организация продолжает существовать. Данный факт становится основанием обратиться в суд, поскольку, согласно нормам действующего законодательства, смена учредителя допускается лишь для ведения предпринимательской деятельности, для получения прибыли, но никак не для закрытия компании.

Поэтапное руководство

Передача управления Обществом иностранному подданному осуществляется по следующей схеме:

  • проводится собрание учредителей;
  • принятое решение заносится в протокол;
  • вносятся изменения в Устав;
  • нотариус его заверяет, и документ относят в налоговую.

Рассмотрим подробнее каждый этап.

Собрание учредителей проводится лишь в том случае, если их количество больше двух. На этом собрании принимается решение о включении в число учредителей нового члена. Им может быть иностранная компания или иностранный подданный. Произойти это может при соблюдении одного из следующих условий:

  • один из учредителей продает новому «коллеге» свою долю;
  • уставной капитал Общества увеличивается за счет того, что новый учредитель вносит свою, дополнительную, часть.

Заметим, прежде чем продать свою долю иностранному гражданину, учредитель-россиянин обязан предложить ее кому-либо из членов Общества. Для этого ему необходимо оформить публичную оферту или каждого учредителя ООО о своем решении уведомить письменно.

Если будет увеличиваться уставной капитал, происходить это должно в строгом соответствии с законодательными нормами (в данном случае – закона ФЗ №17). Они предписывают зарегистрировать внесенные изменения в течение месяца с момента их принятия, вне зависимости от того, подданным какой страны является новый учредитель.

Поскольку новый член Общества – иностранец, протокол собрания учредителей должен быть заверен нотариусом. Нет специальной формы протокола, есть лишь рекомендации по заполнению.

Нотариально заверенный протокол следует подать в налоговую, которая внесет соответствующие изменения в ЕГРЮЛ. Одновременно следует подать:

  • копию паспорта нового учредителя (перевод данных на русский язык также должен быть заверен у нотариуса);
  • временную регистрацию, если он намерен находиться на территории нашей страны;
  • разрешение на работу, если в организации он получает какую-либо должность;
  • заявление о вступлении в Общество, составленное по форме Р13001 и Р14001.

Следующий шаг. Новый учредитель на расчетный счет компании вносит определенную сумму и становится ее полноправным владельцем, он освобождает от должности гендиректора и главного бухгалтера. Другие члены компанию покидают сами. Затем Общество ликвидируется.

Возможные риски

Если учредитель покупает не долю в Обществе, а все 100%, это позволяет избежать прохождения ряда этапов, но налоговая служба будет особо тщательно следить за финансовой деятельностью нового руководителя.

И еще один немаловажный факт. Вопреки тому, что у компании появляется новый руководитель, с прежнего не снимается ответственность за все его проступки и финансовые аферы (если он их действительно проворачивал). Если сделка ликвидации через оффшор будет признана недействительной, прежним членам Общества всё же придется нести уголовную или иную ответственность.

Избежать подобных неприятностей поможет соблюдение всех норм действующего законодательства и сотрудничество только с теми оффшорными компаниями, которые пользуются хорошей репутацией в деловых кругах. Если провести эту процедуру самостоятельно сложно, лучше обратиться за помощью к квалифицированному юристу.

Итак, ликвидация ООО через оффшор – вариант закрытия компании, который используются довольно редко. Такие сделки попадают под пристальное внимание сотрудников налоговой службы и нередко признаются недействительными.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *