Из ИП в ООО

В чем различие ИП и ООО

Для того, чтобы правильно понять, как можно сделать преобразование ИП в ООО, нужно разобраться в механизме их функционирования.

Начнем с ИП. Индивидуальные предприниматели, согласно закону, имеют право начинать свою деятельность с момента их регистрации в установленном законом порядке. Каждый предприниматель может выбрать оптимальную для себя систему налогообложения, которая может включать множество льгот, и начинать работать. Всю полученную прибыль, бизнесмен делит исключительно по своему усмотрению. Главное не забывать платить обязательные налоги и другие сборы.

Для того чтобы быстро закрыть бизнес, нужно вовремя и в полном объеме выполнять налоговые обязательства, сдавать отчеты и платить в пенсионный и иные государственные фонды. Кроме этого не забывать про своих кредиторов и, в полном объеме, платить по своим обязательствам, чтобы в установленном порядке не быть признанным банкротом. Если все делать правильно, то ИП закрывается в течение 5 дней, с момента подачи соответствующего заявления, и других необходимых документов. Говоря об ответственности, то она полностью возложена на индивидуального предпринимателя, и только он будет отвечать за неуплату налогов, либо не вовремя поданные декларации.

Теперь можно перейти к ООО. Это уже юридическое лицо, на которое распространяются законы, регулирующие порядок действия ООО, его образования, и правила финансово хозяйственной деятельности. Такое юридическое лицо может быть открыто одним человеком, либо несколькими, которые будут нести солидарную ответственность за свое ООО, и делить его прибыль. Перед ними открывается больше финансово-хозяйственных возможностей, вплоть до занятия теми видами деятельности, которые запрещены индивидуальным предпринимателям.
Но налоговая нагрузка возрастает, и появляется требование, связанное с тем, что в обязательном порядке на ООО должен быть директор (управляющий) и главный бухгалтер, которые будут нести ответственность за все финансовые и бухгалтерские нарушения, поэтому они являются материально-ответственными лицами. Чтобы ликвидировать такое юридическое лицо, понадобится ликвидационная комиссия и некая юридическая процедура.

Как видно, в каждом случае есть свои плюсы и минусы, но вопрос о трансформации может возникнуть в любое время, поэтому необходимо быть готовым.

Общие правила трансформации ИП в ООО

С точки зрения закона, перерегистрации ИП в ООО не существует, поскольку такой механизм не заложен. Но данный вопрос интересует многих. Поэтому, можно смело сказать, что схемы перевода действующего ИП в ООО не существует, но с помощью некоторых юридических действий, любой индивидуальный предприниматель может создать общество с ограниченной ответственностью, и стать его полным владельцем или соучредителем. Исходя из этого, можно выделить два законных способа по трансформации индивидуального предпринимателя во владельца или соучредителя ООО:

  • закрытие ИП на основании закона, создание ООО в качестве единоличного собственника (учредителя);
  • создание индивидуальным предпринимателем ООО, либо вхождение в его состав в качестве учредителя, без закрытия ИП.

Как видно не один из них не предусматривает прямой юридический переход индивидуального предпринимателя в юридическое лицо, но с помощью определенных манипуляций это сделать можно.

Теперь можно рассмотреть каждый способ по отдельности.

Создание ООО через закрытие ИП

Этот способ не предусматривает законную перерегистрацию индивидуального предпринимателя в юридическое лицо, именуемое ООО. Для того чтобы им воспользоваться необходимо придерживаться следующего алгоритма:

  • ИП на основании требований закона обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган, по месту своей регистрации, в котором просит закрыть индивидуальное предпринимательство;
  • к этому заявлению подкладываются документы, которые подтверждают отсутствие каких либо долгов по налогам и другим обязательным государственным платежам, снятие с регистрации в пенсионном фонде, и других государственных фондах нашей страны, в которые должны осуществляться обязательные платежи;
  • если предприниматель находится на льготной, патентной системе налогообложения, то по закону, он просто подает отчет, и пишет заявление на аннулирование патента;
  • если существуют какие-либо проблемы с обязательными государственными платежами, а также кредиторами, например банками, то можно сделать банкротство, получить годичное ограничение на занятие каким-либо бизнесом, и через год создавать ООО.

Важно запомнить, что решение о ликвидации индивидуального предпринимателя, налоговая инспекция должна принять на протяжении 5 дней с момента получения заявления и всех необходимых документов.

После того как ИП ликвидировано, можно приступать к регистрации юридического лица. Для того чтобы это правильно сделать, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

  • придумать название и будущий юридический адрес;
  • установить круг участников, то есть бывший предприниматель будет единственным учредителем, либо учредителей будет несколько;
  • если учредитель один, то по закону он единогласно принимает решение о создании юридического лица, принимает на работу директора (управляющего) главного бухгалтера;
  • если участников несколько, то они пишут протокол общего собрания, и решают, кто будет директор (управляющий), главный бухгалтер.

Важно понимать, что если у юридического лица несколько учредителей, то прибыль будет распределяться в зависимости от взносов таких участников.

Как видно при первом способе трансформации ИП в ООО ничего сложного нет.

Создание ООО без закрытия ИП

С точки зрения закона, данная юридическая операция не противозаконна, поэтому некоторые индивидуальные предприниматели, прибегают к этому способу образования юридического лица. В этом ничего сложного нет, поскольку сам статус индивидуального предпринимателя позволяет человеку на основании закона выполнять все функции физического и юридического лица. Поэтому регистрировать предприятие он будет как физическое лицо.

Алгоритм действий следующий:

  • предприниматель решает, как будет называться будущее предприятие, а также по какому юридическому адресу оно будет находиться;
  • если участников будет несколько, то такие решения принимаются коллегиально, после чего пишется протокол общего собрания;
  • придется выбрать директора и главного бухгалтера, а также виды будущей деятельности.

В этом случае необходимо быть внимательным с налоговой инспекцией. Если деятельность ООО будет вплотную пересекаться с хозяйственной деятельностью индивидуального предпринимателя, то налоговая может обратиться в суд о взыскании дополнительных налогов. Поэтому необходимо подавать нулевые отчеты по ИП, и в случае чего обосновать их перед контролирующими органами.

Если все делать по закону, то никаких претензий со стороны налоговой и государственных фондов, куда необходимо платить налоги и обязательные сборы не будет.

Для того чтобы перевести ИП в будущее ООО нужно понимать, что с точки зрения закона такая трансформация не возможна. Поэтому придется идти двумя способами. Либо через ликвидацию индивидуального предпринимателя, или через приостановление деятельности ИП, без ликвидации, и одновременного открытия ООО. К этому необходимо подходить осторожно, чтобы не привлечь к себе излишнее внимание контролирующих органов. Главное действовать правильно.

Новоиспечённым бизнесменам наиболее удобна форма ИП для начала бизнеса: ответственность за отчётность, налоги, кадры, генерацию идей лежит на предпринимателе. При росте оборота, объёмов бизнеса ИП зачастую принимают решение о смене организационно-правовой формы. Подобные действия позволяют увеличить объёмы, начать работу в тех направлениях, которые ранее были недоступны. Какие трудности несёт реорганизация ИП в ООО, и чем отличаются эти формы организации бизнеса.

Закрытие ИП

В ходе финансово-хозяйственной деятельности индивидуальный предприниматель может задуматься о расширении границ бизнеса, открытии нового направления. В подобных ситуациях правовой статус ИП ограничивает действия, и целесообразность приобретает открытие юридического лица, в частности ООО. Встаёт вопрос, как перевести ИП в ООО. Однако закон не разрешает напрямую реорганизовать или перерегистрировать ИП в ООО.

Чтобы перейти к иной организационно-правовой форме предпринимателю необходимо зарегистрировать ООО, а ИП закрыть.

Предварительное закрытие обязательно, когда не планируется осуществление деятельности через ИП, чтобы избежать начисления и уплаты страховых взносов, а также иных обязательных платежей, сдачи отчётности (в том числе нулевой).

Процедура закрытия ИП включает следующие шаги:

  1. Закрытие имеющихся долговых обязательств, оплата госпошлины.
  2. Сбор документов.
  3. Передача установленного образца заявления о желании завершить деятельность ИП в ИФНС.
  4. Внесение записи в ЕГРИП с предоставлением подтверждающих факт закрытия документов.

Перед началом сбора документов необходимо сдать отчётность (включая ФСС), снять с учёта ККМ.

Перечень документов включает:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

  • ИНН (копия);
  • паспорт (оригинал и копия);
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (160 рублей);
  • свидетельство ОГРН;
  • заполненную вручную или электронно форму Р26001. Для рукописного заявления используются чёрные чернила. Буквы должны быть печатные, заглавные. При электронном формате заполнения разрешено использование шрифта Courier New, размера 18;
  • если передачу документов будет осуществлять представитель – нотариальную доверенность.

Передать документы органам фискальной службы можно лично, через почтовую службу, электронно или с доверенным лицом. Срок процедуры закрытия – 5 рабочих дней. На 6-й день бывший предприниматель получит лист записи ЕГРИП, подтверждающий факт прекращения деятельности. При наличии ошибок в документах или заявлении органы ФНС имеют право отказать в совершении процедуры.

Если предприниматель привлекал труд наёмного персонала, увольнение необходимо начать до старта процедуры ликвидации. За 14 дней до даты увольнения сведения направляются центру занятости. В причине увольнения необходимо отметить факт прекращения деятельности.

Если на момент начала процедуры регистрации у предпринимателя есть долги, их необходимо выплатить. Закрываются долги перед ПФР и другими органами в тех отделениях ФНС, в которых было открытие ИП. Регламентированы сроки погашения задолженности перед ПФР – не позднее 14 дней от даты закрытия ИП. При отказе предпринимателя от выплаты долга, ПФР имеет право на обращение в суд.

Отчётность предоставляется в следующие сроки:

  • предприниматели-плательщики вменённого налога должны предоставить отчётность до закрытия ИП;
  • упрощенцы обязаны отчитаться до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения действия статуса ИП.

Если присутствует открытая задолженность перед ФНС, процедура закрытия не будет осуществлена до момента полной выплаты обязательств. При отсутствии денежных средств для погашения, в качестве оплаты может выступить имущество.

Всю документацию необходимо хранить 4 года, кадровые – 75 лет, если дата формирования до 01.01.2003, 50 лет – после. Сохраняя документы, печать ИП должен уничтожить самостоятельно либо обратиться к компании, занимавшейся изготовлением.

Порядок действий для ИП, решившихся на самостоятельное уничтожение:

  • осуществить заполнение заявления регламентированного образца;
  • произвести оплату пошлины;
  • уничтожить печати, штампы.

При обращении к услугам компании для уничтожения печатей и штампов, необходимо составить доверенность на имя лица, которое будет осуществлять процедуру. Потребуется также предоставить копию паспорта.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Запрос ИП документации, подтверждающей отсутствие долгов, из Фондов для закрытия не является обязательной процедурой. Однако некоторые НИ не разрешают закрытие без предоставления справки из Фондов о том, что все обязательные платежи внесены.

Регистрация юридического лица

Как было сказано выше, перерегистрация ИП в ООО (как и перевод) невозможна. Для создания юридического лица бывшему предпринимателю потребуется инициировать процедуру регистрации ООО.

Чтобы создать юридическое лицо, необходимо следовать пошаговой инструкции:

  1. Выбрать способ регистрации. Подготовить документацию и пройти процедуру регистрации можно самостоятельно либо воспользоваться услугами профессиональных регистраторов (средняя стоимость 2000 – 8000 рублей).
  2. Выбрать название. Выбирая полное наименование фирмы необходимо помнить о важности включения ссылки на организационно-правовую форму. Например, полное – Общество с ограниченной ответственностью «Ромб», ООО «Ромб» – сокращённое.
  3. Определить юридический адрес. Таковым может выступать помещение на правах собственности или аренды, либо адрес проживания директора, либо учредителя. Помимо этого, существуют фирмы, предлагающие юридические адреса с почтово-секретарским обслуживанием.
  4. Выбрать ОКВЭД. Составляя бизнес-планы по развитию будущей компании –учредители определяются с направлением деятельности. Разрешается выбрать один основной код, отражающий направление бизнеса, и неограниченное число дополнительных, которые отображают всевозможные (в том числе сопроводительные для основного направления) виды деятельности, которыми планирует заниматься ООО.
  5. Зафиксировать сумму уставного капитала (минимальное значение 10 тыс. р.). Внести необходимо не позднее 4 мес. с даты регистрации. Внести УК возможно не только деньгами, но и имуществом. Доли учредителей распределяются соразмерно внесённому капиталу.
  6. Сформировать пакет документов: Устав, учредительный договор (когда численность участников превышает 2-х), решение единственного учредителя (или протокол итогов общего собрания участников) о создании. На основании решения учредителей утверждается размер УК, юридический адрес, а также ответственность участников за этапы регистрационной процедуры.
  7. Составить заявление Р 11001. Заполнить форму можно при помощи специализированных сервисов. Подписывается бланк в присутствии сотрудников налоговой или нотариуса, если документы будут передаваться представителем.
  8. Оплатить госпошлину (4000 р.).
  9. Выбрать режим налогообложения. От принятого решения зависит успешное функционирование компании. В зависимости от выбранной формы, компания обязана сдавать отчётность и уплачивать налоги.
  10. Передача документов на регистрацию. В 2019 году срок процедуры – 3 дня.

По окончании регистрации и получении всех подтверждающих документов, необходимо удостовериться, что компания поставлена на учёт в Фондах, внесение изменений в регистрационные данные требуется совершать своевременно. Также требуется получить коды статистики (уведомление может быть распечатано через электронную систему), открыть расчётный счёт, заказать печать. Для начала деятельности потребуется заключить трудовой контракт с директором, оформить и подписать приказ о его назначении.

Если выбранное направление деятельности подлежит лицензированию, необходимо получить лицензию. Также требуется зарегистрировать ККТ, если бизнес предусматривает расчёты с покупателями.

Отличия ИП и ООО

Главное отличие ИП и ООО кроется в правовом статусе: ИП является физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность после прохождения процедуры регистрации, ООО – это юридическое лицо, созданное для извлечения прибыли.

Главные различия между ИП и ООО:

  1. Процедура регистрации – для предпринимателей создана упрощённая процедура, которая проходит быстрее и дешевле: размер государственной пошлины за открытие ООО 4000 рублей, ИП – 800 рублей. Помимо этого существуют различия в комплектности документов: юридические лица формируют учредительную документацию и предоставляют нотариально заверенные копии, в то время как гражданам, желающим стать предпринимателями, достаточно паспорта и квитанции об уплате пошлины. Также юридическим лицам в обязательном порядке необходимо иметь юридический адрес, а ИП должен регистрироваться по месту жительства. Юридическим адресом ООО может быть собственное или арендуемое помещение, «массовый адрес» (услуга предоставляется компаниями на платной основе, стоит проявить внимательность, ведь если компания-посредник находится в «чёрном списке», то в регистрации будет отказано), адрес центра поддержки предпринимательства.
  2. Сфера деятельности – ООО законодательство позволяет заниматься всеми существующими (разрешёнными) видами бизнеса, предприниматели такой возможности не имеют. Например, ИП не может заниматься производством алкогольной продукции и лекарственных средств.
  3. Статус имущества. Если в ходе деятельности ООО приобретает имущество, то оно является собственностью компании, может быть передано учредителю только в виде выплаты дивидендов после уплаты налоговых платежей. Имущество, которое приобретает предприниматель, является его собственностью, никаких ограничений использования нет.
  4. Имущественная ответственность. В ходе финансово-хозяйственной деятельности может сформироваться задолженность перед кредиторами. Нести ответственность по обязательствам ИП и ООО будут по-разному. Предприниматели отвечают по долговым обязательствам собственным имуществом, участники ООО отвечают по обязательствам только в пределах внесённых уставных средств. При этом если имущества компании достаточно для осуществления расчётов с кредиторами, то к учредителям не возникает никаких требований. Если же компания не в состоянии закрыть обязательства по причине банкротства, требования будут обращены к учредителям.
  5. Право распоряжаться выручкой. Предприниматель имеет право свободно распоряжаться заработанными деньгами, изымать наличность из оборота в любой момент на личные нужды. Доходы юридического лица расходуются только на определённые цели. Учредители получают дивиденды в качестве дохода, которые выплачиваются ежеквартально при наличии прибыли по итогам бухучёта. С дивидендов уплачивается НДФЛ 13%.
  6. Страховые взносы. Предприниматели обязаны уплачивать взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование независимо от итогов деятельности. ООО платит взносы только с заработной платы персонала. Нет перечислений – нет взносов.
  7. Бухгалтерский и налоговый учёт. ИП, если им не выбран основной режим налогообложения, имеет право вести упрощённую бухгалтерию. Законодательство разрешает также ведение упрощённого кассового учёта.
  8. Ответственность и штрафы. За неисполнение законодательства предусмотрены меры ответственности для ИП и ООО как административные, так и уголовные. При этом наказание для юридических лиц строже.
  9. Ликвидация. Процедура для предпринимателей проще. Пошаговая инструкция для ликвидации ИП представлена выше. Для юридических лиц процедура закрытия трудоёмкая: потребуется создать ликвидационную комиссию, подать объявление в специализированный журнал, рассчитаться с кредиторами, работниками, подать в налоговую промежуточный и ликвидационный баланс. При этом ООО разрешено продать, а ИП нет.

При выборе организационно-правовой формы стоит учитывать специфику будущего бизнеса, планируемые объёмы. При выборе статуса ИП для начала бизнеса стоит помнить, что в дальнейшем разрешено совершить переход с ИП на ООО при необходимости.

Не всё имущество ИП подлежит взысканию для расчёта по обязательствам. Так, не смогут взыскать единственное жильё; обувь, одежду; предметы быта; продукты, денежную сумму, размер которой не превышает прожиточный минимум; иные вещи, необходимые для жизни.

Таким образом, для реорганизации ИП в ООО необходимо пройти процедуру завершения предпринимательской деятельности и открытия юридического лица. Чтобы сократить сроки процедуры, можно воспользоваться услугами компаний-посредников либо специализированных электронных сервисов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *